信托业首推美籍受益人家族信托_保险超市_互联网保险

2020-03-2411:58:08 发表评论 0 次浏览
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以下内容由保险超市整理发布:□实习记者 樊融杰
近日,建信信托在国内首次推出针对美籍受益人(包括持有美国国籍、美国绿卡或因其他原因成为美国税务居民的受益人)家族信托服务,为部分高净值人群跨境财富传承提

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以下内容由保险超市整理发布:

□实习记者 樊融杰

近日,建信信托在国内首次推出针对美籍受益人(包括持有美国国籍、美国绿卡或因其他原因成为美国税务居民的受益人家族信托服务,为部分高净值人群跨境财富传承提供有效的避税工具。

企业家的忧虑

据记者了解,接受美籍受益人家族信托首单服务的刘先生目前其主要家人均已定居美国。近期,已到花甲之年的他开始考虑财富传承安排,却因美国的“花式征税”左右为难。

据悉,对于具有美国税务居民身份的高净值人士来说,在美国除了要面对高达37%的联邦个人所得税外,财富传承时还面临高达40%的赠与税、遗产税,即使其财产远在中国。

近年来,随着中国第一代企业家纷纷过了退休的年龄,如何做好财富传承成了他们心中关心的问题,而对财富跨境传承来说,合理避税的问题首当其冲。

避税利器

为了能解决税收问题,刘先生找到了建信信托。了解刘先生的需求后,建信信托结合创新性地设计了针对美籍受益人的家族信托。

在这笔家族信托中,刘先生作为委托人,将其名下的境内财产“装入”境内家族信托,设定妻子、儿子及孙辈作为受益人。由于儿子收到的信托分配在美国均属免税受赠财产,刘先生既可通过家族信托向儿子进行生活、事业等多方面的支持,也无需担心赠与税、遗产税的问题。

因该信托被设计为“酌情信托”,在酌情信托中,受益人对来自信托财产的收益并无权利。受托人有权酌情按其认为适当的方式付给受益人或动用信托财产,因此未分配的信托财产便不会被认定为儿子的遗产。在此架构下,既可将家族财富灵活地向后代永续传承,亦不会面临美国遗产税、跨代传承税的问题。

据记者了解,该家族信托满足美国税法下定义的“非美委托人信托”,刘先生在世期间,其设立的信托项下美籍受益人收到的任何分配均无需缴纳个人所得税。

长久以来,亚洲高净值客户通常选择将可实现税收筹划功能的“酌情信托”“非美委托人信托”架构设立在中国香港地区、新加坡等地。然而,许多高净值人士的多数资产仍在境内,无法“装入”离岸信托。因此,此类信托架构是否可在中国境内得以实现,一直是家族信托行业的焦点话题。

此次建信信托在国内信托业首次推出“美籍受益人”家族信托也是对解决该问题的一次尝试。

建信信托相关负责人表示,对美籍受益人的家族信托的设立需要既了解中国法律,又熟知境外税法的专业团队来搭建。如果信托设置不当,不仅无法实现税务筹划目的,还可能受到美国反递延纳税条款的影响,面临额外的税负。

深耕家族信托

家族信托是一种以资产为核心、以信用为基础、以信托为方式的财产管理制度,在财产管理、资金划转、投资理财、资产传承和社会公益等方面具有独特的功能与作用,不仅可以实现资产隔离、财产传承、计划支付、保值投资、税务筹划等功能,还可以通过信托设计,集中家族股权,维系家族对企业的控制。

通过增设境外家族信托,可以给客户的境内外资产安全追加一份更强有力的保障。有行业报告指出,家族企业主对个人、家庭和企业的诸多潜在风险依然认识不足,这些潜在风险可能导致其家族企业发生更迭。有效对冲上述风险的最优工具是家族信托。

根据信托行业的数据显示,截至2018年末,共有36家信托公司实质性开展了家族信托业务,占全部信托公司总数的一半以上。

2018年,该公司机构改革,成立财富管理事业部,专职负责超高净值家族客户的财富管理及家族信托服务。同时部门进行了前、中、后台专业化划分,提高了业务的专业性与管理的集约性,提升了营销效率。截至2018年末,建信信托的家族信托及保险金信托各系列存量近千单,管理规模近280亿元,指标均居行业前列。

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