到开曼群岛设立自保公司_保险超市_互联网保险

2020-05-1211:58:48 发表评论 0 次浏览
摘要

以下内容由保险超市整理发布:近几年,全球每年自保公司的平均增长数量在200家左右,增长趋势非常明显。随着全球化的进展,越来越多的公司会把自保公司作为风险管理模型的一部分。对于中国企业走出去来说,设立自保公司是其规避风险,提高公司财务效率重大的商业安排,而开曼群岛无疑是在海外设立自保公司的最佳选择。现

保险网,保险超市,保险中介,互联网保险,网上买保险,网上保险超市,保险新闻,保险资讯

以下内容由保险超市整理发布:

近几年,全球每年自保公司的平均增长数量在200家左右,增长趋势非常明显。随着全球化的进展,越来越多的公司会把自保公司作为风险管理模型的一部分。对于中国企业走出去来说,设立自保公司是其规避风险,提高公司财务效率重大的商业安排,而开曼群岛无疑是在海外设立自保公司的最佳选择。

现如今,中国加入WTO已近二十年,中国市场与国际市场的融合度越来越高,对外开放的体制机制也愈发完善。近几年,随着“一带一路”战略的不断推进,中国企业走出去的需求也越发强烈,但同时遭遇的风险与危机也越来越多,其中政治风险、恐怖风险等都难以获得商业保险的保障,为提高风险保障、降低保险成本,设立自保公司成为了许多大型跨国企业的不二选择。本文主要围绕自保公司在国内外的发展状况,介绍企业在开曼群岛保险法下设立自保公司的优势,为企业更好地走出去提供新的思路。

自保公司的发展现状

所谓自保公司,即自营保险公司,是非保险企业拥有或控制的保险公司,其主要目的是为母公司及其关联公司的某些风险提供保险保障,与商业保险、相互保险一道被称为成熟保险市场的“三剑客”。据统计,全球自保公司的数量接近7000家,全球500强企业中将近70%的企业设立了自保公司。近几年,全球每年自保公司的平均增长数量在200家左右,增长趋势非常明显。随着全球化的进展,越来越多的公司会把自保公司作为风险管理模型的一部分。

具体而言,从财务层面看,自保公司的成立有利于财务效率的增长。自保公司可以进行全保,还可以进行全保法律上的同意,成立了自保公司之后,整体的风险成本可以显著降低。对于公司内部来说,整个风险的回报也会因成立自保公司之后得到显著的提高,母公司不再依赖于传统市场上的商业保险。从国际市场看,自保公司能够建立母公司与保险市场的直接对接。自保公司可以根据企业内不同保险成本和保单结构进行区别控制,由自保公司自行决定如何分配资金,如何为不同的业务创造不同的理赔额,使得母公司更好地与市场进行融合。此外,自保公司有助于提高母公司准备金,这些资金长期来看可以进行投资,同时为母公司提供利润。

与国际上自保公司的蓬勃发展不同,截至目前,在中国只有8家自保公司,4家在内地,4家在香港,股东方均为石油、电力、铁路、海运等具有特殊风险模型的大型央企、国企。究其原因,主要是目前在中国设立自保公司面临诸多限制,其中主要限制之一是成本较高。根据中国银保监会关于自保公司监管有关问题的通知,其母公司必须盈利状况良好且资产总额不低于1000亿元,尽管对自保公司的注册资本没有明确规定,但按照现有法律,其注册资本应不低于2亿元。且出于维护传统商业保险公司利益的目的,监管层对自保公司的监管仍然较多地参照对普通商业保险公司的监管,在注册地、资本金等方面的规定都不利于企业设立自保公司。而且国内普遍缺乏对成熟自保公司运营模式、盈利模式的了解,对保险和再保险市场缺乏足够的经验。

开曼群岛保险法概述

目前,开曼群岛已成为国际保险业的主要中心,自保公司数量居全球第二,在医疗卫生自保领域名列第一。开曼保险法赋予了开曼金融管理局(CIMA)对保险业进行监管的权利。在开曼保险法项下,主要有如下几类保险牌照:

A类保险公司牌照——该牌照所适用业务仅限于开曼当地或外部保险人在开曼群岛经营国内保险业务或由CIMA批准的有限再保险业务。

B类保险公司牌照——允许豁免保险公司开展国内业务以外的保险业务,分为三个子类别:(a)至少百分之九十五的书面净保费来自于该保险公司的相关业务;(b)超过百分之五十的书面净保费来自于该保险公司的相关业务;或(c)百分之五十及以下的书面净保费来自于该保险公司的相关业务。设立该类保险公司的最低资本要求为10万美元至60万美元不等,视所投保险种(一般或长期)和申请的子类而定。

C类保险公司牌照——允许豁免保险公司开展涉及提供再保险安排的保险业务,针对该等再保险安排,C 类保险公司的保险责任仅限于对C类保险公司资金来源的追索权和抵押权,或该等资金来源的收益,包括发行债券或其他票据、差额合同以及CIMA批准的其他资金机制等。其主要针对的是巨灾债券等保险连结证券(ILS)的发行主体筹集资金,用于支持再保险交易。设立该类保险公司的最低资本要求为500美元。

D类保险公司牌照——该类牌照允许保险公司开展再保险业务,此类再保险主要针对大额的养老金风险转移团体年金合同等长期年金业务进行再保险。

一般来说,在开曼设立自保公司需要申请B类或C类保险公司牌照,申请文件包括申请人名称,详细的业务计划书,未来三年的财务预测书,拟任董事及股东的个人资料,申请人最近两年经审计的报表和/或最终受益人经公证的净资产表以及由保险管理人及审计师出具的确认书等。该牌照的整个申请周期较短,大约为1-4周。每年需缴纳的政府年费大约在六千到一万美元。

根据开曼金融管理局的统计,截至2019年底,开曼共有646家B、C、D类自保公司,其中有20%以上为独立投资组合(SPC)架构,且医疗健康类业务占据了三分之一,另外有90%的开曼国际自保公司来源于北美。例如,在近几年新设立的集团自保公司中,由国际著名再保险公司Artex和10家独立投资组合公司(SPC)成立的集团自保公司中,一家名为Alesia的再保险公司是专注美国年金风险转移的寿险公司。其他新设立的独立投资组合公司(SPC),包括SJS,是一家由美国风险公司管理的单元自保公司,以及由达信管理的促进全球保险隔离的资产管理公司。而早在2016年,美国威斯康星牙医协会保险和服务公司就成立了一家集团自保公司,由战略风险管理公司进行管理。佛罗里达州的互助家庭协会也于多年前在开曼设立了一家纯自保型的CBC意外伤害保险公司,由Artex进行管理。

可见,在开曼群岛设立保险公司所需的资本门槛相较国内动辄数亿元来说是极具优势的,其他包括时间、年费等综合成本也较低。除此之外,作为历史悠久的离岸金融中心,开曼群岛有着诸多其他的优势,例如税收中立、稳定的政治环境、完善的法律体系、灵活的商业机制、良好的声誉等,同时其强大的金融服务业也有利于客户高效地开展其他商业活动。对于中国企业走出去来说,设立自保公司是其规避风险,提高公司财务效率重大的商业安排,而开曼群岛无疑是在海外设立自保公司的最佳选择。

(作者系安杰律师事务所合伙人)

保险网,保险超市,保险中介,互联网保险,网上买保险,网上保险超市,保险新闻,保险资讯
保险超市网
保险网,保险超市,保险中介,互联网保险,网上买保险,网上保险超市,保险新闻,保险资讯

发表评论

:?: :razz: :sad: :evil: :!: :smile: :oops: :grin: :eek: :shock: :???: :cool: :lol: :mad: :twisted: :roll: :wink: :idea: :arrow: :neutral: :cry: :mrgreen: